Validation des trimestres retraite en micro-entreprise : comment valider 4 trimestres pour l’auto-entrepreneur ? Guide du régime de retraite du micro-entrepreneur

Pourquoi valider ses trimestres de retraite en tant qu’auto-entrepreneur ?

Travailler en tant qu’auto-entrepreneur offre de la liberté, mais cela demande aussi de penser à son avenir. Notamment, à sa retraite. Contrairement à un salarié, vous êtes responsable de valider vos trimestres de retraite. Et attention : vous ne pouvez pas valider plus de 4 trimestres par an, même si vous avez une très bonne année.

Ce guide est là pour vous aider à comprendre comment valider vos trimestres retraite, à quel moment, et surtout à quel chiffre d’affaires. Vous verrez que tout dépend de votre activité (vente, prestation de service, profession libérale) et du SMIC horaire en vigueur.

Comprendre le régime de retraite du micro-entrepreneur

Qu’est-ce que le régime de retraite pour l’auto-entrepreneur ?

Les auto-entrepreneurs cotisent pour leur retraite via leurs cotisations sociales, prélevées sur leur chiffre d’affaires déclaré. Ces cotisations sont réparties entre plusieurs postes : santé, formation, retraite de base et parfois retraite complémentaire.

La retraite en micro-entreprise est donc liée directement à ce que vous déclarez. Si vous déclarez peu, vous validez moins de trimestres. Si vous ne déclarez rien, vous ne validez rien.

👉 Besoin d’aide pour déclarer ? Suivez notre guide pratique pour déclarer mon CA à l’URSSAF.

Retraite de base et retraite complémentaire : deux piliers pour l’auto-entrepreneur

La retraite d’un auto-entrepreneur se divise en deux parties :

• La retraite de base, gérée par le régime général de l’assurance retraite (comme pour les salariés).

• La retraite complémentaire, qui ne concerne pas encore tous les auto-entrepreneurs (notamment les libéraux non réglementés affiliés à la CIPAV peuvent ne pas y cotiser).

Mais attention : les micro-entrepreneurs libéraux ne cotisent pas automatiquement à une retraite complémentaire (source). Une réforme est prévue pour intégrer ce dispositif.

Le rôle de la caisse de retraite et de l’assurance retraite du régime général

Votre caisse de retraite dépend de votre activité :

• La plupart des auto-entrepreneurs dépendent de la CARSAT (régime général).

• Les professions libérales relèvent parfois de la CIPAV.

C’est cette caisse qui centralise vos droits à la retraite et calcule le nombre de trimestres validés chaque année.

ℹ️ Vous pouvez consulter votre relevé de carrière via le site de l’assurance retraite pour connaître le nombre de trimestres que vous avez validés.

Comment fonctionne la validation des trimestres retraite en micro-entreprise ?

Validation des trimestres retraite : comment ça marche pour l’auto-entrepreneur ?

Un trimestre de retraite est validé en fonction de vos revenus soumis à cotisations, pas du temps passé à travailler. En micro-entreprise, cela revient au chiffre d’affaires déclaré, une fois le forfait abattu selon votre type d’activité.

Ensuite, on applique une formule standard :

Revenus cotisés ÷ (SMIC horaire × 150) = nombre de trimestres validés
Exemple pour 2024 : 1 trimestre = 1 782 € de revenus cotisés

(Source : Service-Public.fr)

Vous ne pouvez pas valider plus de 4 trimestres par an, même si votre CA est très élevé.

Les conditions pour valider un trimestre de retraite

Le minimum à réaliser pour valider un trimestre dépend de votre activité :

• Vente de marchandises (BIC) : abattement forfaitaire de 71 %

• Prestation de service commerciale ou artisanale (BIC) : abattement de 50 %

• Activité libérale (BNC) : abattement de 34 %

Ainsi, pour valider un trimestre de retraite, vos revenus après abattement doivent être équivalents à 1 782 € (en 2024). Ce qui donne des seuils de chiffre d’affaires précis (voir section suivante).

Valider 4 trimestres par an : pourquoi c’est essentiel ?

Chaque trimestre validé vous rapproche de la retraite à taux plein. Pour les personnes nées à partir de 1968, 172 trimestres sont nécessaires (Service-Public.fr).

Si vous ne validez pas tous vos trimestres, vous risquez une décote de votre pension de retraite : -0,625 % par trimestre manquant (source Jump).

Chiffre d’affaires et seuils pour valider 4 trimestres en micro-entreprise

Quel chiffre d’affaires pour valider 4 trimestres en tant qu’auto-entrepreneur ?

Voici les seuils minimaux de chiffre d’affaires nécessaires pour valider les 4 trimestres en 2024 :

👉 Vous avez du mal à déclarer correctement vos revenus ? Ce guide pas à pas pour remplir la déclaration d’impôts micro-entreprise peut vous aider.

Tableau comparatif des seuils par activité (vente, services BIC, BNC, CIPAV)

Ces chiffres sont arrondis pour une lecture simplifiée. Basés sur le SMIC horaire 2024 de 11,65 €.

Exemples concrets de validation des trimestres retraite

Cas 1 : Sophie vend des bijoux faits main en ligne

Elle réalise 20 000 € de CA en 2024.
Avec un abattement de 71 %, ses revenus imposables sont : 5 800 €.
Elle valide 3 trimestres, car 5 800 ÷ 1 782 ≈ 3,25.

Cas 2 : Julien est coach freelance en micro-entreprise

Il déclare 14 000 € de CA en 2024.
Abattement : 34 %. Revenus cotisés : 9 240 €.
Il valide 5,2 trimestres, mais seulement 4 peuvent être pris en compte.

Auto-entrepreneur et retraite : comment optimiser sa carrière de micro-entrepreneur ?

Astuces pour maximiser la validation des trimestres de retraite

Pour sécuriser votre future pension de retraite, chaque trimestre validé compte. Voici quelques bonnes pratiques à adopter dès aujourd’hui :

• Déclarez 100 % de votre chiffre d’affaires, même si vous bénéficiez de l’ACRE ou êtes exonéré temporairement de cotisations.

• Choisissez la bonne périodicité pour déclarer votre chiffre d’affaires : mensuelle ou trimestrielle. Cela permet une meilleure régularité des revenus et de valider vos trimestres plus facilement.

• Anticipez les hausses de seuils annuels, notamment en suivant les actualités comme les évolutions du plafond TVA auto-entrepreneur 2025.

Vous pouvez également consulter notre guide pour déclarer votre chiffre d’affaires à l’Urssaf pour éviter toute erreur ou retard.

Cumuler salariat et micro-entreprise : comment valider plus de trimestres ?

Il n’est pas possible de valider plus de 4 trimestres par an, même en cumulant deux activités. Cependant, cumuler un emploi salarié et une activité d’auto-entrepreneur peut vous permettre de :

• Sécuriser la validation des 4 trimestres par une combinaison de revenus.

• Améliorer votre retraite de base, car seul le revenu le plus élevé des deux activités est retenu dans le calcul des 25 meilleures années.

Ce cumul permet également de cotiser auprès de deux régimes différents, renforçant ainsi votre protection sociale.

Déclarer tout son chiffre d’affaires : l’importance de chaque euro

Beaucoup d’auto-entrepreneurs négligent les petits encaissements. Or, chaque euro peut faire la différence dans la validation de vos trimestres retraite.

• Même un demi-trimestre peut avoir un impact si vous êtes proche du seuil.

• Le montant cotisé à l’assurance retraite dépend directement du chiffre d’affaires déclaré.

Notre tutoriel sur comment remplir sa déclaration d’impôts en micro-entreprise vous aidera à rester en règle tout en protégeant vos droits à la retraite.

Droits à la retraite et retraite à taux plein pour l’auto-entrepreneur

Combien de trimestres faut-il valider pour une retraite à taux plein ?

Le nombre de trimestres requis pour partir à la retraite à taux plein dépend de votre année de naissance. Par exemple :

👉 Vous pouvez consulter votre nombre de trimestres validés sur le site de l’Assurance retraite.

Partir à la retraite en tant qu’auto-entrepreneur : âge et conditions

Même si vous atteignez l’âge légal de départ à la retraite (62 ans), vous ne bénéficierez du taux plein que si :

• Vous avez validé le nombre de trimestres requis.

• Ou vous partez à 67 ans, âge automatique du taux plein, quel que soit le nombre de trimestres.

En l’absence de taux plein, une décote de 0,625 % par trimestre manquant s’applique sur votre pension.

Liquidation de sa retraite : comment faire valoir ses droits ?

Pour liquider votre retraite en tant qu’auto-entrepreneur, il faut :

1. Faire une demande via le site info retraite.

2. Joindre toutes les pièces justificatives, notamment votre historique de déclarations de chiffre d’affaires.

3. Attendre l’instruction de votre dossier par votre caisse de retraite (généralement la CARSAT).

⚠️ Attention : la liquidation n’est pas automatique. Pensez à lancer la démarche au moins 6 mois avant la date prévue de départ.

Cotisations retraite, caisse de retraite et assurance retraite du régime général

Comment cotiser pour la retraite en micro-entreprise ?

En tant qu’auto-entrepreneur, vous cotisez à la retraite de base via vos cotisations sociales proportionnelles à votre chiffre d’affaires :

• 12,3 % pour la vente de marchandises (BIC)

• 21,2 % pour les prestations de services commerciales

• 21,1 % pour les activités libérales hors CIPAV

Ces taux incluent votre part de cotisation à l’assurance retraite du régime général.

Le rôle de la caisse de retraite dans la validation des trimestres

Votre caisse de retraite calcule automatiquement le nombre de trimestres retraite validés à partir de vos revenus déclarés et cotisés.

Voici quelques conseils utiles :

• En cas de doute, demandez un entretien information retraite à votre caisse.

• Vérifiez votre relevé de carrière chaque année pour valider tous vos trimestres.

Vous pouvez aussi utiliser les services de Micro Boost Live pour être accompagné dans ces démarches.

Assurance retraite du régime général : ce qu’il faut savoir

La majorité des auto-entrepreneurs relèvent de l’assurance retraite du régime général. Seules quelques professions libérales affiliées à la CIPAV font exception.

Si vous ne savez pas à quelle caisse vous êtes rattaché, créez votre compte Urssaf autoentrepreneur et consultez votre profil.

Conclusion : Prendre sa retraite sereinement en tant qu’auto-entrepreneur

Valider vos trimestres de retraite en micro-entreprise n’est pas automatique, mais avec un bon suivi de votre chiffre d’affaires, une déclaration régulière, et une stratégie adaptée, vous pouvez :

• Valider 4 trimestres par an

• Maximiser vos droits à la retraite

• Et partir sereinement à l’âge voulu

N’attendez pas d’être à la fin de votre carrière pour agir. Vous pouvez dès aujourd’hui :

• Créer votre compte Urssaf

• Déclarer vos revenus régulièrement

• Suivre notre blog pour rester informé sur votre retraite en auto-entrepreneur

💡 Enfin, pour aller plus loin, notre guide Micro Boost Live Book vous offre un plan d’action complet pour sécuriser votre avenir financier.